13亿借款去向不明 南京中北惹恼证监会遭重罚

　　据上海证券报报道，中国证监会日前对南京中北隐瞒巨额借款的违法信息披露行为进行通报。证监会的《行政处罚决定书》显示，南北中北在2003和2004年两份年报中，隐瞒高达13亿元借款以及4000多万元的关联方担保，严重违反了《证券法》有关信息披露的规定。此外，在两年时间里，南京中北共发生157笔，累计金额超过22亿元的违规资金占用，且绝大多数发生在2003年8月28日证监会与国资委发布的56号文后(即《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》)。

　　证监会经过仔细调查，依据《证券法》有关规定，对南京中北公司以及相关责任人员分别处以警告、罚款、市场禁入等相应处罚。

　　市场禁入处罚警示“后来人”

　　据证监会调查，南京中北2003年和2004年年报信息披露违法行为均涉及银行借款披露虚假、应付票据披露虚假、关联方占用披露虚假和对关联方担保披露虚假四个方面。

　　据悉，在2003年到2004年两年时间内，南京中北未披露的银行借款金额达6.55亿元，未披露的应付票据金额超过6.5亿元，未披露的对关联方担保金额超过4648万元。

　　“最为严重的是，本案累计157笔、累计发生金额超过22亿元的违规资金占用，绝大多数发生在2003年8月28日我会与国资委发布的56号文后不久，南京中北不仅不按通知要求予以清理、整改、披露，反而蓄意隐瞒，我行我素，变本加厉，顶风作案。”证监会有关人士说。

　　56号文系业内耳熟能详的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，系证监会为打击控股股东占款行为而出台的针对性政策。根据《证券法》及相关行政法规的规定，对资金被严重侵占的上市公司主要责任人依法追究法律责任、必要时实施市场禁入。

　　为此，证监会决定，对南京中北及时任责任人给予重罚，南京中北被处以30万元的罚款，时任公司副董事长及总经理郭试平和时任副总经理兼总会计师斯庆被给予警告及处以30万元罚款，时任董事许正苟和时任董事长薛乐群给予警告和20万元罚款，时任董事李华飞和徐益民、周学信被给予警告，其中，李华飞和徐益民被处以3万元罚款。

　　同时薛乐群、斯庆、许正苟、郭试平等四人将被列为3年至10年市场禁入者。

　　前述证监会人士表示，本案中对副董事长和总会计师的处罚要高于对董事长薛乐群的处罚，原因在于相关处罚充分考虑了相关责任人员在违法信息披露中所承担的责任，而并非简单地按照其职务高低界定，充分保障了相关处罚的合理性，对于“后来人”也能起到警示作用。